Thông tư số 37/2025/TT-NHNN Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 31/2024/TT-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về phân loại tài sản có trong hoạt động của ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Điều 1. Sửa đổi, bổ sung khoản 5 Điều 5Điều 1

"5. Ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng gửi báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước theo quy định tại khoản 4 Điều này như sau:

a) Ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng gửi báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước (Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng), trừ trường hợp quy định tại điểm b khoản này;

b) Chi nhánh ngân hàng nước ngoài thuộc đối tượng thanh tra, giám sát an toàn vi mô của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực gửi báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực đó".

Điều 2. Sửa đổi, bổ sung khoản 2 Điều 7Điều 2

"2. Ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng gửi báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước theo quy định tại khoản 1 Điều này như sau:

a) Ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng gửi báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước (Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng), trừ trường hợp quy định tại điểm b khoản này;

b) Chi nhánh ngân hàng nước ngoài thuộc đối tượng thanh tra, giám sát an toàn vi mô của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực gửi báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực đó".

Điều 3. Sửa đổi, bổ sung khoản 4 Điều 11Điều 3

"4. Trong thời hạn 20 (hai mươi) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ theo quy định tại khoản 3 Điều này, Ngân hàng Nhà nước có văn bản chấp thuận cho ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng thực hiện phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo phương pháp định tính quy định tại Điều này. Trường hợp không chấp thuận, Ngân hàng Nhà nước có văn bản nêu rõ lý do.".

Điều 4. Sửa đổi, bổ sung một số khoản của Điều 14Điều 4

1. Sửa đổi, bổ sung khoản 1 Điều 14 như sau:

"1. Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng có trách nhiệm:

a) Thanh tra Ngân hàng Nhà nước có trách nhiệm thanh tra và xử lý vi phạm trong việc thực hiện phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro của ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng theo thẩm quyền và theo quy định pháp luật;

b) Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng có trách nhiệm:

(i) Tiếp nhận hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng theo quy định tại Điều 5 và quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý nợ, chính sách dự phòng rủi ro của ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng theo quy định tại Điều 7 Thông tư này;

(ii) Giám sát và xử lý vi phạm trong việc thực hiện phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro của ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng theo thẩm quyền và theo quy định pháp luật;

(iii) Xử lý hồ sơ đề nghị của chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo phân công cho phép áp dụng chính sách dự phòng rủi ro của ngân hàng nước ngoài và đề nghị của ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo phân công cho phép thực hiện phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo phương pháp định tính.".

2. Sửa đổi khoản 2 Điều 14 như sau:

"2. Vụ Dự báo, thống kê - Ổn định tiền tệ, tài chính đầu mối, phối hợp với các đơn vị có liên quan trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định về chế độ báo cáo thống kê việc phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng.".

3. Sửa đổi, bổ sung khoản 5 Điều 14 như sau:

"5. Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực có trách nhiệm:

a) Tiếp nhận hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định tại Điều 5 và quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý nợ, chính sách dự phòng rủi ro của chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định tại Điều 7 Thông tư này;

b) Thanh tra, giám sát và xử lý vi phạm trong việc thực hiện phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro của ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng trên địa bàn theo thẩm quyền và theo quy định pháp luật;

c) Xử lý hồ sơ đề nghị của chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo phân công cho phép áp dụng chính sách dự phòng rủi ro của ngân hàng nước ngoài và thực hiện phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo phương pháp định tính.".

Điều 5. Sửa đổi, bổ sung Điều 17Điều 5

"Điều 17. Trách nhiệm tổ chức thực hiện Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện Thông tư này.".

Điều 6. Trách nhiệm tổ chức thực hiệnĐiều 6

Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện Thông tư này.

Điều 7. Điều khoản thi hànhĐiều 7

Thông tư này có hiệu lực thi hành từ ngày 15 tháng 12 năm 2025./.